Calculadora de factura con IVA e IRPF para autónomos

Cómo se calcula una factura con IVA e IRPF

1. Base imponible: el importe de tu trabajo, sin impuestos.
2. IVA: la base por el tipo. El general es el 21 %; los tipos reducidos son el 10 % y el 4 % (Ley 37/1992 del IVA, artículos 90 y 91 (texto consolidado)).
3. Total de la factura: base más IVA.
4. Retención de IRPF: un porcentaje de la base (no del total con IVA). Si facturas una actividad profesional, es el 15 % (Reglamento del IRPF (Real Decreto 439/2007), artículo 95).
5. Lo que cobras: el total de la factura menos la retención, que tu cliente ingresa a Hacienda en tu nombre.

Cuándo lleva retención una factura

El Reglamento del IRPF fija el 15 % para las actividades profesionales, y un 7 % para quien inicia una actividad profesional, en el periodo de inicio y en los dos siguientes, siempre que no hubiera ejercido actividad profesional el año anterior y se lo comunique por escrito al pagador. La retención depende del tipo de actividad y de quién sea tu cliente (a un particular no se le aplica). Esta calculadora aplica el tipo que elijas: si no sabes cuál te corresponde, pregúntaselo a tu gestor.

Qué pasa con ese dinero

El IVA no es tuyo: lo ingresas con el modelo 303 cada trimestre, restando el IVA de tus gastos. La retención tampoco es un gasto: es un pago a cuenta de tu IRPF que ya has adelantado y que se descuenta en el modelo 130 y en tu declaración de la renta. Para ver qué parte del dinero que cobras es realmente tuya, prueba la calculadora de cash flow del autónomo.

Fuentes comprobadas el 6 de octubre de 2026: Ley 37/1992 del IVA, artículos 90 y 91 (texto consolidado); Reglamento del IRPF (Real Decreto 439/2007), artículo 95; Reglamento de facturación (Real Decreto 1619/2012), artículos 4, 6, 7, 11, 15 y 19. Los tipos y las reglas pueden cambiar: comprueba siempre la norma vigente.