Del dinero que entra al dinero que es tuyo
Un autónomo puede ver 3.180 € entrar en su cuenta en un mes y tener 1.850 € de verdad. El resto es IVA, IRPF, gastos y cuota. Esa diferencia es el cash flow, y entenderla evita casi todos los sustos de caja.
Cinco preguntas, en este orden
- ¿Qué es el cash flow? Lo que cobras menos lo que pagas, cuando el dinero se mueve y no cuando se factura (qué es el cash flow). Cómo calcularlo mes a mes, en cómo calcular el cash flow.
- ¿Por qué el beneficio no coincide con la caja? Porque cobras tarde, pagas pronto y los impuestos llegan de golpe (diferencia entre beneficio y cash flow).
- ¿Cuánto es de Hacienda? El IVA del trimestre y el pago fraccionado del IRPF (modelo 303 y 130, cuánto reservar para impuestos).
- ¿Cuánto puedo gastar? El saldo del banco menos lo que ya tiene dueño (cuánto puede gastar un autónomo).
- ¿Qué viene? Una previsión de los próximos meses con tus cobros, tus pagos y tus impuestos (previsión de tesorería).
Un ejemplo de lo que el saldo no dice
Una diseñadora inventada tiene 6.476,54 € en el banco a mediados de octubre. Debe 2.449,34 € de IVA y pago fraccionado y tiene 825,19 € de pagos en las próximas semanas. Lo que puede gastar de verdad es 3.202,01 €, menos de la mitad del saldo.
Cuando falta dinero
Un problema de liquidez casi nunca es un problema de beneficio: es de calendario. Qué hacer, paso a paso, en problemas de liquidez de un autónomo, y cómo reclamar lo que te deben en factura impagada.
Un sistema sencillo
- Una cuenta para el negocio, separada de la personal.
- Cada movimiento anotado con fecha, base, IVA y categoría (controlar ingresos y gastos).
- El IVA y la retención apartados cuando cobras, no cuando vence el trimestre.
- Una revisión semanal de lo que has cobrado, lo que te deben y lo que vence.
- Una previsión de tres meses que actualizas cada mes.
Todas las guías de cash flow
El índice completo, agrupado por tema, está debajo de esta guía.
Todas las guías de cash flow y dinero disponible
Entender el cash flow
- GuíaQué es el cash flow o flujo de caja, explicado para autónomos
Qué es el cash flow o flujo de caja, qué entra y qué sale en un negocio pequeño y por qué un autónomo puede ganar dinero y quedarse sin liquidez.
- CálculoCómo calcular el cash flow de un autónomo, paso a paso y con un ejemplo
Cómo calcular el cash flow: cobros menos pagos del periodo, paso a paso con un ejemplo, los errores más habituales y qué restar para saber lo que es tuyo.
- ComparativaDiferencia entre beneficio y cash flow: por qué puedes ganar dinero y no tener dinero
El beneficio mide lo que ganas y el cash flow, el dinero que se mueve. Con un ejemplo de un mes con beneficio y caja negativa y qué hacer cuando no coinciden.
Impuestos y dinero disponible
- CálculoCuánto dinero reservar para impuestos como autónomo: método y ejemplos
Cuánto apartar para el IVA, el pago fraccionado del IRPF y la renta, con un método y ejemplos: depende de tus retenciones y gastos, no de un porcentaje fijo.
- Paso a pasoCuánto puede gastar un autónomo al mes de verdad: cómo saber tu dinero disponible
Cómo saber cuánto dinero puedes gastar de verdad como autónomo: tu saldo menos impuestos pendientes, reserva para la renta y gastos de las próximas semanas.
- Lista de comprobaciónCómo organizar y controlar los ingresos y gastos de un autónomo
Un sistema sencillo para controlar ingresos y gastos de un autónomo: cuatro hábitos, qué anotar de cada movimiento, qué categorías usar y errores a evitar.
- CálculoModelo 303 y modelo 130: cómo calcularlos y cuándo presentarlos, con un ejemplo
Cómo se calculan el modelo 303 (IVA) y el 130 (pago fraccionado del IRPF) de un autónomo, con plazos trimestrales y un ejemplo con y sin retenciones.
- CálculoCuánto te queda de lo que facturas como autónomo: la cuenta, con ejemplos
De cada factura salen gastos, cuota, IVA e IRPF. Una cuenta con ejemplos para 2.000, 3.000, 4.000 y 5.000 € al mes: lo que cobras y lo que te queda de verdad.
Prever la caja
- Paso a pasoPrevisión de tesorería para autónomos: cómo hacerla paso a paso, con un ejemplo
Cómo hacer una previsión de tesorería mes a mes con tus cobros, pagos e impuestos, con un ejemplo a tres meses y el escenario de clientes que pagan tarde.
- GuíaProblemas de liquidez de un autónomo: «gano dinero, pero no tengo dinero»
Por qué un autónomo puede ganar dinero y no tener liquidez: cobros tardíos, impuestos trimestrales y gastos anuales. Qué hacer ahora y cómo evitarlo.
Siguiente paso
Gratis: Calculadora de dinero disponible del autónomo
Con tus cifras de un mes tipo, la calculadora te enseña cuánto de lo que cobras es realmente tuyo.
Abrir la herramienta gratuitaCashFlowClaro, 49 € en pago único
CashFlowClaro convierte tus facturas y gastos en tu dinero disponible, tu previsión de caja y los impuestos de cada trimestre.
Preguntas frecuentes
¿Por dónde empiezo?
Por separar el dinero del negocio del personal y anotar cada movimiento con su IVA. Después, calcula cuánto es tuyo cada mes.
¿Es lo mismo el cash flow que la tesorería?
En un negocio pequeño se usan casi como sinónimos: el cash flow es el movimiento y la tesorería, el saldo disponible.
Qué hemos comprobado
Es un resumen de las guías del clúster: la definición de flujo de efectivo se contrastó con el Plan General de Contabilidad y los plazos y el cálculo de impuestos, con los reglamentos del IVA y del IRPF en el BOE. Las cifras de ejemplo salen del motor de CashFlowClaro.
- Plan General de Contabilidad (Real Decreto 1514/2007): norma de elaboración 9.ª y modelo del estado de flujos de efectivo (Boletín Oficial del Estado). El estado de flujos de efectivo informa sobre el origen y la utilización de los activos monetarios representativos de efectivo y otros activos líquidos equivalentes, clasificando los movimientos por actividades (explotación, inversión y financiación); el modelo parte del resultado antes de impuestos y lo ajusta por amortizaciones y cambios en deudores y acreedores. Comprobado el 6 de octubre de 2026.
- Reglamento del IVA (Real Decreto 1624/1992): artículo 71 (texto consolidado) (Boletín Oficial del Estado). Periodo de liquidación trimestral y autoliquidación en los veinte primeros días naturales del mes siguiente, salvo la del último periodo, que se presenta en los treinta primeros días de enero. Comprobado el 6 de octubre de 2026.
- Reglamento del IRPF (Real Decreto 439/2007): artículos 95 y 109 a 111 (texto consolidado) (Boletín Oficial del Estado). Art. 95 (retención del 15 % en actividades profesionales y del 7 % al iniciar la actividad profesional, en el periodo de inicio y los dos siguientes, si no se ejerció el año anterior y se comunica al pagador), arts. 109 a 111 (pago fraccionado del 20 % del rendimiento neto acumulado, exención con el 70 % de ingresos con retención el año anterior y plazos del 1 al 20 de abril, julio y octubre y del 1 al 30 de enero). Comprobado el 6 de octubre de 2026.
Límites de esta guía
- Es un resumen: las guías enlazadas detallan cada punto.
- Estimaciones de un ejemplo inventado: tus cifras serán otras.
- No sustituye a un gestor.
Datos que pueden cambiar: Los plazos de presentación de impuestos, Los tipos de IVA y retención. Próxima revisión prevista: 5 de enero de 2027. Si ves un dato desactualizado, escríbenos desde el pie de la página. Cómo hacemos las guías.