Qué es una previsión de tesorería
Es una tabla mes a mes con lo que vas a cobrar, lo que vas a pagar y el saldo con el que acabarás cada mes. Sirve para saber con meses de antelación si te va a faltar dinero en algún momento, mientras aún puedes hacer algo.
Paso a paso
- Parte del saldo real de hoy.
- Pon los cobros pendientes en su fecha de vencimiento: cada factura emitida, con el IVA y menos la retención. Si tu cliente suele pagar tarde, añade ese retraso.
- Añade tus ingresos recurrentes (iguales y fijos) y las ventas nuevas que esperas, con una estimación prudente.
- Pon los pagos en su fecha: facturas de proveedores, cuota de autónomos, alquiler, suscripciones, seguros anuales.
- Incluye los impuestos del trimestre en su plazo: IVA y pago fraccionado.
- Calcula el saldo de cada mes y busca el más bajo.
Un ejemplo con tres meses
El escenario que cambia el resultado: clientes que pagan tarde
Haz la misma previsión con el peor caso razonable. Si todos los clientes pagan 30 días tarde:
Cómo hacerlo en una hoja de cálculo o con una herramienta
Una hoja funciona si tienes pocas facturas: una columna por mes y filas para cobros, pagos e impuestos. Se complica cuando hay IVA, retenciones, recurrentes y retrasos. CashFlowClaro hace esta cuenta con tus facturas y gastos y te deja probar escenarios.
Cada cuánto actualizarla
- Cada semana: pasa a «cobrada» o «pagada» lo que se ha movido y revisa el saldo.
- Cada mes: añade el mes nuevo al final.
- Cuando cambie algo grande: un cliente nuevo, una compra, un impago.
Errores frecuentes
- Previsiones demasiado optimistas: cobros a su fecha de vencimiento cuando tu cliente siempre tarda 15 días más.
- Olvidar el IVA del trimestre, que es de los pagos más grandes (cuánto reservar para impuestos).
- No incluir los gastos anuales hasta que llegan.
- Hacerla una vez y no volver a mirarla.
Si la previsión te enseña un mes en negativo, mira problemas de liquidez de un autónomo.
Siguiente paso
Gratis: Calculadora de dinero disponible del autónomo
Antes de la previsión, calcula con la calculadora cuánto de lo que cobras es realmente tuyo cada mes.
Abrir la herramienta gratuitaCashFlowClaro, 49 € en pago único
CashFlowClaro hace esta previsión con tus facturas, gastos e impuestos, y te deja probar escenarios: clientes que pagan tarde, ventas distintas o un gasto nuevo.
Preguntas frecuentes
¿A cuántos meses debo preverla?
A tres o seis meses suele bastar; si tienes pagos anuales grandes, a doce.
¿Qué ventas nuevas pongo?
Una estimación prudente, por ejemplo la media de tus últimos tres meses cobrados, y pruébala también con un escenario más bajo.
Qué hemos comprobado
Los plazos de impuestos y de pago se han contrastado con el BOE. El ejemplo sale del motor de previsión de CashFlowClaro con los datos ficticios de la demo, a 15 de octubre de 2026.
- Reglamento del IVA (Real Decreto 1624/1992): artículo 71 (texto consolidado) (Boletín Oficial del Estado). Periodo de liquidación trimestral y autoliquidación en los veinte primeros días naturales del mes siguiente, salvo la del último periodo, que se presenta en los treinta primeros días de enero. Comprobado el 6 de octubre de 2026.
- Reglamento del IRPF (Real Decreto 439/2007): artículos 95 y 109 a 111 (texto consolidado) (Boletín Oficial del Estado). Art. 95 (retención del 15 % en actividades profesionales y del 7 % al iniciar la actividad profesional, en el periodo de inicio y los dos siguientes, si no se ejerció el año anterior y se comunica al pagador), arts. 109 a 111 (pago fraccionado del 20 % del rendimiento neto acumulado, exención con el 70 % de ingresos con retención el año anterior y plazos del 1 al 20 de abril, julio y octubre y del 1 al 30 de enero). Comprobado el 6 de octubre de 2026.
- Ley 3/2004 contra la morosidad en las operaciones comerciales: artículos 4, 5, 7 y 8 (texto consolidado) (Boletín Oficial del Estado). Plazo de pago de 30 días naturales si no se pactó otro (máximo 60 por pacto), mora automática sin aviso, interés de demora pactado o, a falta de pacto, tipo del BCE de su última operación principal de financiación más ocho puntos, aplicado seis meses, e indemnización fija de 40 € por costes de cobro. Comprobado el 6 de octubre de 2026.
Límites de esta guía
- Es una estimación: depende de que se cumplan los vencimientos y las ventas previstas.
- No cubre regímenes especiales de IVA.
- No sustituye a un gestor.
Datos que pueden cambiar: Los plazos de presentación de impuestos, El plazo legal de pago. Próxima revisión prevista: 6 de abril de 2027. Si ves un dato desactualizado, escríbenos desde el pie de la página. Cómo hacemos las guías.